Українські банки посилили фінансовий моніторинг і дедалі частіше передають дані про рух коштів до податкових органів. Це означає, що будь‑який регулярний або значний Р2Р‑переказ може стати підставою для перевірки, а інколи – й для штрафів.
Про це пише сайт Новини.LIVE з посиланням на юриста Богдана Янківа.
Коли податкова може зацікавитися переказами
Податківці звертають увагу на ситуації, коли на картку регулярно надходять або з неї відправляються великі суми без підтверджених підстав. У таких випадках контролюючий орган може припустити ведення підприємницької діяльності без ФОП, ухилення від сплати податків або відмивання доходів.
Юрист нагадує, що у судовій практиці вже є реальні випадки, коли українців зобов’язували сплатити значні суми через відсутність документів, що підтверджують походження коштів. Якщо людина не може пояснити природу переказів, вони автоматично вважаються доходом.
“Якщо НБУ передав інформацію про оборот, а людина не надала документів, які б пояснили, що ці кошти не є доходом – суд визнає їх доходом. Проміжних варіантів немає”, – пояснює експерт.
Які штрафи можуть нарахувати
У разі, якщо перекази визнають доходом, податкова застосовує стандартні ставки: 18% ПДФО та 5% військового збору. У деяких випадках додають і адміністративні санкції – наприклад, за діяльність без реєстрації ФОП. Розмір штрафу може сягати 17 000–34 000 грн.
Які перекази не оподатковуються
Є категорії надходжень, що не вважаються доходом, але їх потрібно підтвердити документально. До них належать:
аліменти;
продаж першого авто за рік;
позика;
поворотна фінансова допомога;
перекази між родичами першого або другого ступеня споріднення.
Для підтвердження знадобляться: свідоцтво про народження чи шлюб, договір позики, розписка, рішення суду про аліменти, договір купівлі‑продажу авто.
Чому варто уникати регулярних переказів без пояснень
Податкова може отримати інформацію про обороти на рахунках напряму від банківських алгоритмів. Якщо операції виглядають нетипово, контролери можуть звернутися до власника картки з вимогою пояснити походження коштів. За відсутності документів – нарахують податки та штрафи.Найбезпечніша стратегія – утримуватися від регулярних Р2Р‑переказів без документального підтвердження, навіть між друзями чи родичами.
