Что делать с невозвратами по валютным займам

Мнение

Проблемы финансовых потерь граждан в связи с колебаниями курса и кредитами в иностранной валюте стали предметом активной законотворческой деятельности депутатского корпуса. Это «беспокойство» опоздало года на три. Тем не менее, сегодня мы наблюдаем уже вторую волну подъема курса, без понимания времени ее окончания. Депутаты предлагают помочь должникам – и перевести валютные кредиты в гривневые. Хотя решить проблему можно намного проще, а сам рецепт уже прописан. Речь идет о налоговых льготах для добросовестных плательщиков по долгам.

В парламенте зарегистрированы аж четыре законопроекта по данной проблематике – №№ 4185а, 4185а-1,418а-2, 4895. Единый проект инициаторы, к сожалению, так и не смогли скомпилировать. Ключевое противостояние происходит в отношении курса, по которому возможно будет проводить конвертацию долга из иностранной валюты в национальную. Какой курс конвертации выбрать? Существовавший на момент выдачи кредита или на момент фактического проведения перевода валютных обязательств в гривневые? Данное «противостояние» дает четкий сигнал о том, что попытка принятия законодательного акта уже сейчас сводится к нулю. Таким образом, без поиска компромисса этот вопрос в практическую плоскость не сдвинуть.

Особняком стоит законопроект № 4186а «О внесении изменений в Налоговый кодекс в отношении практической реализации норм закона Украины «О реструктуризации кредитных обязательств в иностранной валюте в национальную». Он заслуживает отдельного внимания, так как в нем прописан механизм регулирования налоговых льгот для должников. Почему это важно?

Для понимания реальности всеобщей конвертации валютных займов нужно еще раз объективно
Многие банки предлагают льготные условия закрытия просроченной задолженности без конвертации в гривну. Но, чем большую сумму банк прощает, тем с большей части нужно будет заплатить заемщикам налог в следующем году. Перспектива дополнительных существенных платежей в следующем году по налоговому обязательству является препятствием к погашению

взглянуть на заемщиков – физических лиц. Все должники делятся на тех, кто действительно попал в непростую ситуацию и старается решить вопрос по погашению, и тех, кто ищет повод не платить. Среди неплательщиков есть два типа должников.

Первый тип не вносил платежи с момента заключения кредитного договора или же платил в течение первых двух-трех месяцев. Формально они также будут попадать под предлагаемые критерии прощения. Но собирались ли они вообще исполнять свои обязательства, взяв деньги взаймы?

Второй тип заемщиков – это люди, признающие кредитные договоры недействительными. Например, по несоответствию его подписи, несмотря на то, что деньги у банка были получены и использованы.

На фоне такого поведения заемщиков банки активно предлагают льготные условия закрытия просроченной задолженности – и без конвертации в гривну. Однако чем большую сумму банк прощает, тем с большей части заемщикам нужно будет заплатить налог в следующем году. Большинство людей реально собирают деньги на частичное погашение, что называется «под завязку». Другие – перекредитовываются для такого погашения или берут взаймы у друзей. Перспектива дополнительных существенных платежей в следующем году по налоговому обязательству для многих является препятствием к погашению.

Законопроект №4186а предлагает внести изменения в пункт 165.1.53 Налогового кодекса. Данные изменения касаются перечня доходов, которые не включаются в расчет общего годового дохода физического лица. Из данного перечня исключается сумма долга налогоплательщика, аннулированного или прощенного кредитором по его самостоятельному решению, не связанному с процедурой банкротства, после добровольной реализации залогового имущества.
Законодатель предлагает исключить из перечня доходов суммы долга налогоплательщика, аннулированного или прощенного кредитором за счет продажи заложенного имущества. А если заемщик смог собрать сумму, достаточную для аннулирования долга? Разве он не достоин такого «налогового бонуса»?

Также законопроект предлагает внести изменения в статью 172 Кодекса, существенно изменив ставки налогообложения суммы дохода от продажи и/или обмена в результате добровольной продажи заложенного имущества, направленные на погашение задолженности.

Это может решить проблему по валютным долгам физических лиц. Для этого можно уже сейчас запустить механизм принятия закона. Или же – изменить порядок налогообложения, без ожидания законодательного изменения валюты платежа по кредитам. Тем самым будет простимулирована добровольная продажа имущества, находящегося в залоге и ипотеке.

Отмечу, что законопроект создает неравные условия для погашения долга. В пункте 165.1.53 Налогового кодекса законодатель предлагает исключить из перечня доходов суммы долга налогоплательщика, аннулированного (прощенного) кредитором счет продажи заложенного имущества. А если заемщик смог собрать сумму для погашения, достаточную для аннулирования долга? То есть, без продажи имущества, ради которого и брался кредит? Разве он не достоин такого «налогового бонуса»? Права таких заемщиков тем более нужно учесть. И делать это нужно как можно быстрее.

В связи с конфликтом на Востоке и девальвацией гривны вопрос увеличения неплатежей по валютным долгам возрастает. Это в перспективе создает проблемы и для банков, и для граждан, и для экономики. Решить эту проблему можно уже сейчас – через введение простых налоговых льгот для тех заемщиков, которые добросовестно готовы рассчитаться по долгам.

Олег Давиденко
управляющий партнер юридической фирмы Aries

Новости

13 октября 2021

Россия увеличила поставки газа в Европу до максимума

В Украине поднялись цены на все продукты питания

Укроборонпром заработал 454 млн долл. на экспорте продукции

В Кремле считают, что от наращивания транзита газа ГТС Украины просто лопнет

Украина может получить транш МВФ в размере около 1,4 млрд долл. к концу года

Путин отрицает, что Северный поток-2 строился назло Украине

Отечественный бизнес призывают представить общую позицию в вопросах декарбонизации

Украинские предприятия нарастили экспорт ферросплавов на 35,6%

После новых расчетов Минэкономики на АЗС радостно и резко подняли цены

Канадская Rock Tech Lithium построит в Германии завод по выпуску лития

Повышение тарифа на электроэнергию спровоцирует социальный взрыв

Украина снизила экспорт электроэнергии на 18%

ММК нарастил выплавку стали на 22%

Решение Китая о сокращении выплавки стали обвалило акции мировых горнодобытчиков

Украина нарастила импорт нефтепродуктов

МКМТ отменила пошлину на импорт проводниковой продукции

ВСЕ НОВОСТИ ⇢